前言

作为国民经济运行体系的“毛细血管”，小企业关乎经济命脉的走向与活力，其生存与发展状况，一直是国家关注的焦点。2018年8月20日，国务院促进中小企业发展工作领导小组召开专题会议，要求五部委（工信部、全国工商联、中国人民银行、财政部、商务部）共同发力加紧疏解当前中小企业发展瓶颈，加大金融支持，强化货币政策传导，着力解决其融资无门、融资昂贵的问题。尤其是新冠肺炎疫情的暴发及蔓延，对全球贸易和产业链、供应链产生巨大冲击，为此，中央不断强化宏观经济审视和调控能力，先后提出因地制宜提升“双链”稳定性和竞争力，加快形成以国内大循环为主体和国内国际双循环相互促进的新发展格局，而中小企业恰恰是维护产业链、供应链稳定性和竞争力的关键经营主体。众所周知，无论是在税收、国内生产总值（GDP）还是就业、企业数量规模等方面，小企业都是市场的主力军，对我国经济发展的贡献极大。但是竞争激烈的融资市场对小企业并不友好，这既与我国金融服务的方向出现偏差有关，也与小企业缺乏明晰的财务战略有关。本书认为，融资环境与财务战略相生相克，通过集群的纽带作用，把集群融资作为改善融资环境的有效举措，并对小企业的财务战略进行根本性设计，有利于解决小企业融资困境问题，拓宽其生存路径。鉴于此，本书以“基于集群融资的小企业财务战略研究”为题，对集群融资与小企业财务战略进行双向融合思考，一方面可从理论层面论述利用集群融资优势实现金融机构收益和成本的有效平衡，从而为小企业拓展融资渠道提供新的解决思路，逐步形成可持续发展的小企业金融服务商业模式，为小企业提供优质高效的金融服务；另一方面，也能通过对融资环境和制约因素的分析，结合市场变化，加大对产业链上下游项目、第三方信息平台项目等的开发力度，依据生命周期理论，倒逼小企业制定实施具备有效性、针对性和系统性的财务战略来内化功力，透过集群合作与监督机制，借助产业链与供应链融资、团体互助贷款等手段，合理配置财务资源，增强财务稳健性，降低融资风险和融资约束，强化小企业的生存能力与竞争优势，从而促进自身高质量发展。在疫情及其催化的全球经济复杂局势下，聚焦小企业的生存与困境，理性思考科学有效的路径选择，对增就业、稳金融、引外资、促外贸、强信心，助推实体经济，保持经济持续竞争力，具有深远的战略价值。

本书共分9个章节，第1章、第2章为总论，第3至7章为分论部分，第8章为总结，第9章为附录。全书综合运用文献研究和理论推断、实地调研、比较分析、规范与实证计量、系统与辩证分析等研究方法，力求在研究视角、研究手段、研究对象、对策观点等方面尝试可能的创新。本书全面而系统地论述了基于集群融资视角下小企业的财务战略安排，并对实现两者的有机融合设计了相应的支持机制和选择路径。

本书的撰写历时较长，最初理想的构思设计与小企业骨感的现实碰撞出了许多研究过程中难以想象的问题，如一手资料获取难度大、小企业缺乏系统完善的财务数据、问卷调查中小企业配合度不强等，加之团队成员出国、病逝等因素，让本研究工作几近搁浅。后来，在大家的相互鼓励下，研究者们重树了信心，分辨环境、厘清思路，冷静地从实践角度辩证思量集群融资及小企业财务战略关联，几番努力，终于完成了本书的写作。

全书具体分工如下：曹邦英负责全面统筹，进行全书统稿并撰写第1章、第2章，徐洪海撰写第3章，王阳撰写第4章、万国超撰写第5章、第7章，孙白杨撰写第6章、罗爽参与问卷设计及第1、2章文献收集整理工作，温虎、王丽程同学也参与第1、第2章文献资料收集整理，同时万国超、徐洪海还参与了后期部分章节的修改工作。今天呈现在大家面前的作品或不够精美、完善，但凝聚了团队的毅力与韧性，感谢团队经历痛苦思索与认知蜕变后保留下的这份纯粹与率真的坚持！感谢为本书撰写提供参考文献的各位学者！

本书的出版以本人承担的国家社科基金课题的相关研究成果为基础，希望将此次出版作为在新形势下勉励团队继续研究小微企业发展的一个起点。2020年全球遭受新冠疫情冲击，我国金融以超常力度支持小微企业稳定发展，中国银行保险监督管理委员会也在积极引导银行保险机构按照成本可算、风险可控、商业可持续的原则开展普惠金融业务。一些银行加快数字化转型，改进业务流程，创新服务模式，通过改革开放、科技赋能和加强管理，实现精准滴灌，控制信用风险，力求在普惠金融领域有效挖掘潜在需求，大力提升风险管控能力。在经济增长新动能转型、实现经济高质量发展的今天，小微企业如何加强企业协同和产业链互动，通过制定有效财务战略，抢抓机遇选择更适配的金融服务进而提高融资效率？如何在稳定间接融资的同时，争取与自身共同成长、共担风险的直接融资，畅通资金循环以支撑复苏和持续增长？这些都成为我们后续研究的重要话题。

本书囿于数据收集、研究能力等，尚存诸多不足，恳请读者及同行不吝赐教！

曹邦英

2020年8月于成都