第一节 集团与利益相关方的关系：治理层面

一、定期向各级审计委员会汇报工作情况

中国太平保险集团董事会下设审计委员会，由集团独立董事、股权董事组成，独立董事任审计委员会主任。董事会审计委员会根据董事会授权，履行对集团内部审计体系的管理职责。经营管理层下设审计及稽核委员会，由集团总经理、经营管理层和相关部门负责人组成，集团总经理任主任。审计及稽核委员会则代表经营层制定内部审计相关决策，贯彻落实董事会审计委员会对内部审计方面的决定。

太平稽核向集团董事会审计委员会、审计及稽核委员会报告方式主要有两种：一是定期报告，即例会，包括季度报告和年度报告机制，召开审计及稽核委员会会议，这是主要报告方式；二是临时报告，通过向相关领导当面汇报、邮件、电话汇报等方式。向集团公司董事会审计委员会和经营层审计及稽核委员会及各公司董事会审计委员会报告内部审计工作情况，向集团相关部门、各公司经营管理层通报内部审计情况。

通常情况下，审计及稽核委员会报告包括：中国太平保险集团20××年第×次稽核工作情况报告、中国太平保险集团20××年度内部控制评价情况报告、关于调整20××年项目计划的请示以及其他需要审计及稽核委员会审议的事项。

审计委员会报告的编写经过严格的质量管控，由太平稽核规划管理部牵头，总部业务主管部门参与，多级领导审核把关而成。同时，编写过程中也会由被审计单位参与意见，以便能更客观地反映事实本身，关注被审单位的利益诉求。在太平稽核内部，规划管理部会将稽核问题分类分析的基础数据及处理情况与总部各业务部门进行确认，以避免遗漏和错误的发生。审计委员会材料的处理流程，主要需要各部门的配合和责任划分由相关工作指引进行规范，确保审计委员会报告编制过程的标准化。对审计委员会报告的使用，太平稽核内部由办公室牵头，根据公司及集团相关制度流程进行管控，体现了报告编写准备部门与使用管理部门相互制约的管控机制。

二、向集团及子公司派驻审计责任人

集团及太平人寿、太平财险、太平养老、太平资产等主要子公司均设立了审计责任人职位。集团审计责任人由集团稽核总监、太平稽核党委书记担任，太平稽核其他班子成员兼任子公司审计责任人。

根据集团“稽核关口前移”工作要求，充分发挥太平稽核班子成员作为各子公司审计责任人参与子公司经营管理、防范化解风险的作用，将审计责任人的任职实化，为子公司经营决策服务，太平稽核下发公函将落实各子公司审计责任人任职实化的措施进行告知，并请协助落实。具体举措包括：

（1）太平稽核班子成员（即各子公司审计责任人）参加任职子公司的月度经营分析会、总公司部门工作例会、总经理室例会等子公司班子成员参加的例行经营管理会议。

（2）子公司班子成员参加的涉及业务发展、内部管理、风险管控的重要临时会议，提前将会议议题、会议时间等通知公司审计责任人和太平稽核秘书，如审计责任人因工作安排无法参加会议，会议后将会议纪要发送至该审计责任人和太平稽核秘书。

（3）在各子公司OA系统、公司内网为审计责任人开通查询权限，便于了解公司相关经营管理信息。

（4）太平稽核子公司审计责任人参与子公司会议过程中，发现风险管控有关问题，将安排太平稽核相关部门跟进，协助子公司采取措施，防范风险。